Международные налоговые споры

Разрешение международных налоговых споров относится к узкой специализации одновременно налогового и международного права. Возникают спорные ситуации по различным поводам, например, при работе с зарубежными контрагентами или заключении договоров, связанных с внешнеэкономической деятельностью (ВЭД). НК РФ и зарубежные аналоги постоянно изменяются и требуют определенных знаний в данной сфере, поэтому доверить решение подобных вопросов следует юристу, специалисту по налогам и сборам.

Основные положения

Международные налоговые спорыПри возникновении прибыли от ВЭД, предприятия подлежат налогообложению по нормам двух или более государств. Другими словами, налог на прибыль может быть взыскан несколько раз по юрисдикции стран, участниц совместного предприятия. Субъекты предпринимательской деятельности (российские и иностранные) заинтересованы в справедливом уменьшении сборов в бюджет своих государств. Устранение двойного налогообложения — задача выполнимая, но требующая привлечения специалиста экспертного уровня.

Основное направление деятельности в данной ситуации связано с поиском международных установок и соглашений между государствами, чьи граждане являются деловыми партнерами. Являясь нерезидентом РФ, иностранный бизнесмен может рассчитывать на ряд льгот и особых положений. Знание таких нюансов обязательно для юриста по налогам, который соберет воедино все возможные послабления налогового бремени. Аналогично потребуется изыскать оптимальную сферу по налогам для российского предпринимателя в иностранном государстве.

Споры по начислению налогов разрешаются в арбитражном суде, где рассматриваются претензии контрагентов к своим партнерам. Кроме того, вопросы по взысканию налогов первоначально решаются в отделении ФНС, где зарегистрирован резидент. Если официальная претензия отклонена, и заявитель получил уведомление о причинах отказа, то потребуется обращение в арбитражный суд.

Рассмотрение спора в суде

Международные налоговые спорыИстцом по вопросу налогообложения может стать каждый субъект взаимоотношений, не согласный с начисленными налогами. Чтобы объективно доказать свою точку зрения, истцу потребуется предоставить следующие документы:

  • личные данные или выписку из ЕГРЮЛ своей страны;
  • документ об уплаченных налогах в своем государстве по данной сделке;
  • договор ВЭД, по которому идет налогообложение;
  • ходатайство о снижении бремени отчислений в российский бюджет;
  • документ, подтверждающий отсутствие имущественных споров со второй стороной сделки.

Для более точного рассмотрения могут потребоваться дополнительные сведения. Документы иностранной юрисдикции должны иметь нотариальное заверение соответствующего формата. Нельзя забывать, что в каждой стране существует срок ответственности, в том числе по вопросам налогов и сборов. Не следует превышать период подсудности, иначе в иске будет отказано.

Международные налоговые спорыВ судебных процессах адвокат поможет в следующих вопросах:

  • оспаривание решения УФНС по ответственности за неуплату налогов;
  • оспаривание санкций, наложенных на участника ВЭД;
  • спорные моменты по бездеятельности представителей УФНС.

Как показывает судебная практика, шансы на положительное решение вопроса значительно повышаются, когда защиту участника процесса проводит специалист высокого уровня.

По решению арбитражного суда, начисленные налоги могут быть снижены или отменены, оставлены без изменений. Если истец не согласен с выводами арбитража, то потребуется обратиться в апелляционную и кассационную инстанцию арбитражного производства.

Консультации по спорам УФНС

Международные налоговые спорыПрежде чем вступать в правовое поле, особенно в сфере ВЭД, необходимо проконсультироваться у профильного юриста. Налоги, начисленные и оплаченные неверно, потребуют предоставления дентальных доказательств. Чаще всего по заявке юриста выполняется независимая экспертиза и аудит в области выполненного налогообложения.

Чтобы не попасть в арбитражный суд по вопросу налогообложения, следует получить консультацию до заключения сделки по ВЭД. Юрист сможет помочь в крайне важных и сложных моментах планирования, а именно:

  • поможет выбрать оптимальную юрисдикцию компаний, трастов или фондов во всех сферах совместной деятельности;
  • построит структуру холдинга таким образом, чтобы избавить клиента от рисков налогообложения при выплате дивидендов;
  • рассмотрит вопрос в сфере зарубежного финансирования, снимет риски в сфере налогов при выплате дохода в процентах;
  • проверит соблюдение прав зарубежных брендов в деле выплаты роялти через ФМС;
  • докажет отсутствие злоупотреблений в офшорных структурах и проверит обязанность об уведомлении КИК.

Международные налоговые спорыКроме прочего, у участника ВЭД могут проверить валютную составляющую деятельности, валютное регулирование и операции по собственному валютному счету.

Юрист сможет выстроить линию защиты в арбитражном суде и предложить дальнейшие шаги по защите прав клиента. Иногда в российском судопроизводстве решить вопрос не удается. Если участник ВЭД имеет претензии к УФНС и службе налогообложения третьих стран, то потребуется обращение в суд ЕЭС, компетентный в рассмотрении экономических споров, в том числе по налогам.

Рассмотрение международных исков в суде ЕЭС

Суд европейского экономического сообщества (ЕЭС) является высшей инстанцией по решению споров налогового характера для участников всех стран. Возбуждение дела происходит по исковому заявлению на имя секретаря с приложением достоверной информации. Сведения могут быть запрошены у государственных органов, чьи интересы затронуты процессом.

Большинство дел подобной направленности касаются урегулирования споров по налогам. Важной сферой рассмотрения является установление соответствия норм различных государств в конкретном случае. Довольно часто уложения по взысканию налогов и ставки отчисления в странах различны и противоречивы, но именно суд ЕЭС обязан найти компромисс в сложной ситуации.

Если вам необходима профессиональная онлайн-помощь юристов, обращайтесь к нам. Вы можете воспользоваться чатом, где Вам ответят наши специалисты
Информация была полезна?
Да Нет

Заказать вопрос или документ

Вопрос

Вопрос по теме:
Международные налоговые споры

от 300 р Заказать

Документ

Документ по теме:
Международные налоговые споры

от 300 р Заказать


Смотрите также


Новое в блоге


Новости проекта