Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Государство стремится помочь гражданам Российской Федерации улучшить свои жилищные условия за счет экономии средств, поэтому разработало проект возмещения затрат на приобретение жилья всем физлицам-налогоплательщикам. Нормативно-правовой базой служит статья 220 НК РФ. В ней указан порядок и правила получения имущественного налогового вычета (ИНВ) для официально трудоустроенных лиц, отчисляющих в бюджет ежемесячно 13% подоходного налога.

Кто претендует на получение НВ

Для возможности возместить свои затраты, которые пошли на недвижимость для проживания, необходимо соответствовать таким требованиям:

  • Как получить налоговый вычет при покупке квартирыБыть гражданином РФ и налогоплательщиком (отчислять с заработной платы 13 процентов);
  • Приобретаемый объект находится в пределах РФ;
  • Для оплаты используются собственные финансы – прибыль от деятельности, целевой кредит (ипотека);
  • Продавец не состоит с покупателем в тесной связи, чтобы исключить риск мошенничества – это родственники или начальство.

При этом есть масса ограничений, которые нужно учесть, чтобы частично возвратить подоходный налог (ПН). В Законе говорится, что возместить вложения нельзя на деньги, не относящиеся к лично заработанным (с которых был удержан подоходный). Это значит, что не в счет материнский капитал, помощь спонсоров или благотворительные переводы, наследство, подаренная собственность, а также не целевые банковские кредиты (если взяли крупную сумму потребительского займа и купили на это квартиру, комнату, участок). Если источники финансирования смешанные (материнский капитали и зарплата, ипотечная программа и наследство), тогда необходимо в заявлении четко их разделить и оформить вычет только на сумму, подлежащую налогообложению. Например, если покупается помещение за 3000000 руб., из которых только 1 миллион из зарплаты, то это и будет приниматься в расчет.

Объект и сумма, на которую можно рассчитывать

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыЧеловек может воспользоваться частичным возвращением потраченного, при приобретении недвижимости для себя или своих детей, а также на воспитанников, но только раз в жизни. При этом к предмету относятся:

Рассматриваются расходы, как на покупку наличными в 100%, так и в ипотеку, также на долевое участие при инвестировании участка-объекта или на строительство. Можно возместить свои затраты на проектно-строительные работы, стройматериалы, на отделку, достройку – все, что покупатель потратил на саму недвижимость или ее улучшение. Даже за капитальный ремонт в старом доме можно устроить возвращение части затраченных денег, если предоставить документальное подтверждение.

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыОформление происходит на совершеннолетнего гражданина России, который официально трудоустроен или пользуется поступлениями на свой р/с в качестве доходов, подлежащие декларированию по НДФЛ-декларации. Это может быть индивидуальный предприниматель или частник, исправно перечисляющий налоги государству. На ребенка также возможно оформить ИНВ, если его доля зарегистрирована в приобретаемой жилплощади, но это будет записано на родителя или опекуна и вычитаться с его денежных поступлений.

По закону, есть разница, когда была куплена жилплощадь. Если до 1.01.2014 года, то определяемая сумма возмещения будет 1000000 рублей. Если после этой даты, то 2 миллиона по основной части. Также рассматриваются выплаченные проценты по кредиту, но не более 3000000 руб. максимум. То есть, если физлицо покупает жилое помещение или землю в ипотеку, он может возместить основной платеж и переплату банку. Если супруги купили недвижимость в период брака, каждый вправе возвратить НВ из своей зарплаты до тех пор, пока переводы не покроют установленные государством лимиты.

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыСуммарно получается:

  • До 2014г (1 млн.) – 130000 руб.;
  • После этого: базовая (2 млн.) – 260000 руб.;
  • Процентная (3млн.) – 390000 руб.

Передать запрос по ИНВ можно тогда, когда у покупателя уже есть на руках правоустанавливающее удостоверение – это свидетельство на право собственности или договор купли-продажи, акт приема-передачи сданного в эксплуатацию инвестируемого предмета строительства. Если в этом качестве выступает земля под застройку, то необходимо дождаться времени, когда здание будет закончено и станет пригодным для проживания. Для этого вызывается комиссия, которая проверяет постройку, пишет заключение. Вернуть затраты на земельный участок, на котором еще не завершено строительство, или нет документального разрешения на использование по этому назначению (к примеру, для земель сельхозназначения) нельзя.

Сроки давности и порядок возмещения

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыНалогоплательщик может реализовать свое законное право и получить назад уплаченные в бюджет подоходные отчисления в любое время. Если правоустанавливающее удостоверение по дате до 1 января 2014 г., то сделать это можно один раз на единственное приобретение. Если после этого дня, то несколько раз, но в общей сумме на два миллиона рублей, передав документацию вместе. При этом, возмещение происходит в полной мере, но, распределяясь по годам. Ежегодно человек может рассчитывать на приход в объеме, который ФНС получила от него в виде налога по 13-процентной ставке.

Подавать запрос в инспекцию можно когда угодно, законодательно это не ограничено. То есть, спустя многолетний срок есть возможность подать заявление, но к учету примут последний трехлетний период до обращения и остальную часть распределят на будущие ежегодные платежи. Отчисления будут возвращаться постепенно, пока не достигнут полного объема в 260 тысяч (или 390 по процентной переплате по ипотеке).

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыВажно! Если человек ранее уже воспользовался своим правом на общем основании, а позже купил другую собственность в кредит, то у него остается возможность возмещения на проценты.

Расчеты сложные и требуют внимания, поэтому их лучше сделать вместе с юристом или представителем ФНС. Важно учесть все детали, чтобы не упустить мелочи. Так будет реальный шанс восстановить свои имущественные права-свободы полностью.

Рассмотрим некоторые ситуации. Например, супруги вложили свои деньги в строительство дома и закончили его в 2015 г. Сейчас они только узнали о существовании налогового вычета и захотели поучаствовать. Следует собрать все бумаги по своей покупке на мужа и жену отдельно. В 2019 году они рассчитываются за 18, 17 и 16, как за прошедшие, а остальные перечисления растянутся на будущее. В каждом периоде считается объем перечисленных в ФНС взносов, удержанных с дохода. К примеру:

  • Как получить налоговый вычет при покупке квартиры2016 г. – зарплата 500000*Х = 65000 руб.;
  • 2017 г. – за деятельность в другой компании получено 380000*Х=49400 руб.;
  • 2018 г. – заработная плата составила 400000 + прибыль от ИП 120000 = 520000. Умножаем ее на X и получаем 67600 руб.

Где Х – это вычитаемые тринадцать процентов.

Таким образом, за трехлетний предыдущий срок это лицо вернет 182000 руб. Если не бралась ссуда, то возврату подлежит 260000 всего. Тогда на будущее остаются ежегодные перечисления, пока остаток в 78000 не исчерпается. На это уйдет около двух лет, так как выплаты происходят раз в годовой период.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры безработному или пенсионеру

Покупатель вправе оформить НВ, даже если на данный момент не располагает легальным доходом. Необходимо учесть предыдущую трехлетнюю историю и дальнейшую деятельность. Для неработающего, который уволился после перехода объекта в собственность, есть возможность использования этого небольшого отрезка трудового стажа. То же самое с пенсионерами.

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыК примеру, Петров купил недвижимость в 2014 и прекратил рабочую деятельность (по увольнению или выходу на пенсию) в 2017. Тогда в 2019 он подает запрос на ИНВ и предоставляет подтверждение подоходных отчислений, когда он работал. По правилам трехлетнего ограничения, он застает только последний 2016 г. и частично 2017 г. (до прекращения трудодней). Пенсионеры не получают прибыль, поэтому на удержания в дальнейшем они не рассчитывают. Гражданин трудоспособного возраста, потерявший должность, может продолжить возвращать вычитаемый остаток после того, как снова трудоустроится.

Документы для предоставления

Чтобы оформиться на вычитание, потребуется собрать такие бумаги:

  • Паспорт - личный и на объект (приватизация не подходит);
  • Заявление налогоплательщика по установленной форме, где описывается предмет обращения, просьба о возврате средств и указывается номер банковского счета;
  • 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Документация, указывающая финансовый источник, на приобретаемое недвижимое имущество;
  • Как получить налоговый вычет при покупке квартирыБумага, которая показывает источник получения жилья (договор купли-продажи, акт);
  • Если это ипотечное финансирование, то понадобится договор с банковской структурой и справки об оплаченных взносах;
  • Если есть доля несовершеннолетних, потребуется их удостоверения;
  • Опекун показывает справку из органов опеки.

Подать этот перечень документов-справок возможно тремя способами:

  1. Лично (или по доверенности) в отделении ФНС по месту жительства – преимущество при этом в том, что удастся сразу узнать о возможных недочетах и поднести недостающие бумажки, не теряя времени.
  2. Заказным письмом.
  3. По интернету на сайте ИФНС, подкрепляя заявление электронными сканами всех выписок.

Налогоплательщик выбирает способ предоставления информации и ждет реакции на свой запрос. На это может уйти несколько месяцев, пока у налоговиков дойдет очередь до данной просьбы. Как только предложение будет принято и рассмотрено, деньги на счет поступают быстро – в среднем в 10-дневный термин.

Есть ли временные рамки

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыПо законодательству, физлицо-налогоплательщик может воспользоваться своим преимуществом тогда, когда посчитает нужным. То есть сделать это и через 20 лет после того, как будет готово окончательное правоустанавливающее свидетельство. Но следует учитывать возрастной лимит, чтобы закончить с выплатами, пока не ушли на пенсию.

Некоторые предпочитают воспользоваться случаем и подать заявку тогда, когда устроятся на более высокооплачиваемую должность. Тогда покончить с возвратом средств получится быстрее, из-за высокой прибыли. Некоторым удобнее переоформить операцию через работодателя.

Начало рассмотрения дела о вычитании взносов по ПН приходится тогда, когда плательщику выдали подтверждение собственности. Но особенности регистрации по месту трудоустройства в том, что работнику не надо ждать конца декабря, если он купил имущество, допустим, в январе, мае или июне. Чтобы ускорить процесс, понадобится собрать документацию и отдать ее в отдел кадров. Работодатель ставит работника на учет и из его заработной платы не делают отчислений НДФЛ, то есть з/п будет фактически больше, но это растянется надолго.

Выбрать, каким образом предоставить заявку – лично или через свою компанию – дело каждого. Во всем есть свои преимущества и недостатки. При прохождении через зарплатные ведомости не получится использовать предыдущий 3-годичный отрезок. Вычитание будет дольше, но это существенно поднимет получаемое вознаграждение за труд.

Рейтинг: 2.07 - голосов: 1
Информация была полезна?
Да Нет